Na konci června schválila Poslanecká sněmovna ve třetím čtení vládní návrh zákona, kterým se mění zákon č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu (AML zákon).
Návrh zákona vychází z nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/1113 ze dne 31. května 2023 o informacích doprovázejících převody peněžních prostředků a některých kryptoaktiv a o změně směrnice (EU) 2015/849 (nařízení TFR). Současně reflektuje doporučení Finančního akčního výboru (FATF) týkající se standardů v oblasti boje proti praní špinavých peněz, financování terorismu a šíření zbraní hromadného ničení.
Přehled nejvýznamnějších změn
Jednou z klíčových změn, kterou poslanci schválený návrh zákona přináší, je změna klasifikace osoby poskytující služby s virtuálním aktivem, která bude nově považována za finanční instituci. V důsledku této změny se na tyto osoby uplatní širší okruh povinností vyplývajících z právní úpravy ML/TF.
Advokátům a notářům má být na základě novely AML zákona umožněno provádět zjednodušenou identifikaci klienta, která spočívá v tom, že dojde k identifikaci pouze zástupce klienta, a to na základě úředně ověřené plné moci.
Novela AML zákona se dotkne i profesních komor, které budou mít nově povinnost informovat o zahájení, ukončení a výsledku kontroly na základě podnětu Finančního analytického úřadu. V případě porušení této povinnosti se zavádí nová sankce s horní hranicí sazby až 1 000 000 Kč.
Další změna se týká přeshraničního převozu hotovosti, kdy novela AML zákona na základě doporučení FATF zavádí povinnost kontroly v případě převozu hotovosti nad 15 000 EUR, a to i na hranicích jednotlivých členských států Evropské unie. Osoba převážející, odesílající nebo přijímající hotovost v této hodnotě bude muset na výzvu celního úřadu poskytnout informace o tomto převozu či zásilce.
Společně s novelou AML zákona dochází i k novele zákona č. 69/2006 Sb., o provádění mezinárodních sankcí, ve kterém se nově zavádí tzv. institut ochranné bariéry, která umožní, aby obchodní společnost ovládaná sankcionovanou osobou mohla nadále fungovat, a to poté co bude odstřižena od jejího vlivu. FAÚ vytvoří ochrannou bariéru na žádost společnosti, pokud uplatnění mezinárodních sankcí výrazně ztíží její provoz a pokud to sankční rozhodnutí připouští. Plnění podmínek ochranné bariéry bude ověřovat nezávislý kontrolor.
Schválený návrh zákona byl postoupen Senátu. Účinnost AML novely je navržena na 30. 12. 2024.
Martin Valdauf, Co-founder PKF Apogeo
Foto: Pixabay
Zdroj: PKF Apogeo
Sdílet
Hodnotit
Autor článku
